सामाजिक कर कटौती क्या हैं और उन्हें कैसे प्राप्त करें

2024 लेखक: Malcolm Clapton | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 03:57

उपचार और प्रशिक्षण लागत की भरपाई की जा सकती है।

सामाजिक कर कटौती क्या है और आप इसका उपयोग कब कर सकते हैं

रूस में, कुछ अपवादों के साथ, नागरिकों की आय पर 13% कर लगाया जाता है। लेकिन कभी-कभी राज्य इस पैसे का भुगतान नहीं करने या पहले हस्तांतरित धन को वापस करने की अनुमति नहीं देता है। कर कटौती आय का वह हिस्सा है जिस पर कर नहीं लगाया जाता है। तदनुसार, यदि आप इसे एक निश्चित राशि के लिए जारी करते हैं, तो आपको इसका 13% प्राप्त होगा।

यदि आप निम्नलिखित उद्देश्यों के लिए पैसा खर्च करते हैं तो एक सामाजिक कर कटौती प्रदान की जाती है।

दान पुण्य

यदि आपने धन हस्तांतरित किया है तो आप कर कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं:

• धर्मार्थ संगठन;
• रूस में गैर-लाभकारी संगठनों द्वारा अनुमत गतिविधियों के लिए सामाजिक रूप से उन्मुख गैर-लाभकारी संगठन;
• गैर-लाभकारी संगठन जो विज्ञान, संस्कृति, शारीरिक शिक्षा और शौकिया खेल, शिक्षा, स्वास्थ्य देखभाल, मानवाधिकारों और स्वतंत्रता की सुरक्षा, नागरिकों के सामाजिक समर्थन, पर्यावरण संरक्षण और पशु संरक्षण के क्षेत्र में काम करते हैं;
• बंदोबस्ती पूंजी के गठन या पुनःपूर्ति के लिए गैर-लाभकारी संगठन;
• वैधानिक गतिविधियों के लिए धार्मिक संगठन।

खर्च की गई पूरी राशि के लिए कर कटौती का दावा करने की अनुमति है। लेकिन इसका मतलब यह नहीं है कि खर्च किया गया सब कुछ आपको वापस कर दिया जाएगा - इसका केवल 13%। एक और सीमा है: वार्षिक आय के 25% से अधिक के लिए कटौती प्राप्त करने की अनुमति है।

मान लीजिए कि आपको प्रति वर्ष 800 हजार रूबल मिलते हैं। अगर 12 महीने में आपने 150 हजार को चैरिटी में ट्रांसफर किया है, तो आप पूरी रकम काट सकते हैं और उसका 13% - 19.5 हजार वापस कर सकते हैं। यदि 250 हजार को एनपीओ में स्थानांतरित किया गया था, तो कटौती 200 हजार होगी, क्योंकि यह वार्षिक आय के एक चौथाई से अधिक नहीं हो सकती है। इसलिए अधिकतम रिटर्न 200 हजार या 26 हजार का 13% है।

शिक्षा

ट्यूशन के लिए कटौती प्राप्त की जा सकती है:

• आपका अपना - प्रति वर्ष 120 हजार रूबल तक, जो आपको 15, 6 हजार लौटाएगा;
• भाई या बहन - 120 हजार तक;
• बच्चे - प्रत्येक के लिए 50 हजार तक, जो 6, 5 हजार होगा।

लगभग कोई भी शैक्षिक संगठन उपयुक्त है - एक विश्वविद्यालय से एक ड्राइविंग स्कूल और पाठ्यक्रम तक। लेकिन उसके पास लाइसेंस होना चाहिए।

आप अपने खर्च किए गए समय से तीन साल के भीतर कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं। और भले ही प्रशिक्षण लंबी अवधि और लंबी अवधि का हो, तो हर साल एक छोटी राशि का योगदान करना अधिक लाभदायक होता है, न कि एकमुश्त भुगतान करना। क्योंकि बाद के मामले में, कटौती केवल उस वर्ष के लिए प्राप्त की जा सकती है जब भुगतान किया गया था।

मान लीजिए कि आप एक ऐसे विश्वविद्यालय के छात्र हैं, जहाँ वार्षिक शिक्षण की लागत 50,000 रूबल है। लेकिन आप एक बार में 200 हजार दे सकते हैं। यदि आप हर साल 50 हजार ट्रांसफर करते हैं, तो आप चार बार 6, 5 हजार रूबल प्राप्त कर सकेंगे। यदि आप पूरी राशि का भुगतान करते हैं - तो एक बार, 15, 6 हजार।

उपचार और दवाओं की खरीद

यदि आप रूस में स्थित एक चिकित्सा संस्थान में गए और आपके पास उपयुक्त लाइसेंस है तो आप पैसे वापस कर सकते हैं। इसके अलावा, कटौती न केवल डॉक्टर द्वारा निर्धारित सेवाओं और दवाओं के लिए सीधे भुगतान के लिए है, बल्कि स्वैच्छिक चिकित्सा बीमा पर खर्च का हिस्सा भी वापस किया जा सकता है।

कटौती अपने, पति या पत्नी, नाबालिग बच्चों, माता-पिता के इलाज के खर्च के लिए प्रदान की जाती है। लेकिन भुगतान दस्तावेज प्राप्तकर्ता के नाम पर जारी किए जाने चाहिए। कटौती प्राप्त करने की सीमा अवधि तीन वर्ष है। जारी करने के लिए अधिकतम राशि 120 हजार यानि 15.6 हजार है। अपवाद महंगा उपचार है, जिसके लिए आप कटौती के रूप में खर्च की गई पूरी राशि का दावा कर सकते हैं और इसका 13% प्राप्त कर सकते हैं। क्या एक महंगा इलाज माना जाता है रूसी सरकार द्वारा निर्धारित किया जाता है।

पेंशन

यदि आपने भुगतान किया है तो कटौती जारी की जाती है:

• स्वयं, पति या पत्नी, बच्चों, माता-पिता, पोते, दादी और दादा के लिए एक गैर-राज्य पेंशन समझौते के तहत पेंशन योगदान;
• स्वयं, पति या पत्नी, माता-पिता, विकलांग बच्चों के लिए स्वैच्छिक पेंशन बीमा समझौते के तहत बीमा योगदान;
• वित्त पोषित पेंशन के लिए अतिरिक्त बीमा योगदान।

कटौती की राशि प्रति वर्ष 120 हजार रूबल से अधिक नहीं हो सकती है।

बीमा

आप स्वैच्छिक जीवन बीमा अनुबंध के तहत भुगतान किए गए पैसे का एक हिस्सा वापस कर सकते हैं, जो पांच साल से अधिक की अवधि के लिए संपन्न होता है। आपके, आपके जीवनसाथी, बच्चों या माता-पिता के लिए जारी किया गया अनुबंध करेगा। अधिकतम वही है: 120 हजार रूबल।

स्वतंत्र योग्यता मूल्यांकन

यदि आपने शुल्क के लिए अपनी योग्यता का स्वतंत्र मूल्यांकन पास कर लिया है, तो आप लागतों के हिस्से की प्रतिपूर्ति कर सकते हैं। अधिकतम कटौती राशि 120 हजार रूबल है।

कई सामाजिक कर कटौती दर्ज करते समय आप कितना प्राप्त कर सकते हैं

एक साल में आप कई सामाजिक खर्चों के लिए कटौती प्राप्त कर सकते हैं। लेकिन इस मामले में अधिकतम 120 हजार हर चीज के लिए होगा। यानी अगर आपने शिक्षा पर 120 हजार रूबल खर्च किए हैं, तो आप बाकी के लिए कटौती नहीं कर पाएंगे। लेकिन अपवाद हैं।

बच्चों की शिक्षा, दान का खर्च और महंगा इलाज इस अधिकतम से नहीं जुड़ता। इन खर्चों के लिए 120 हजार के अलावा डिडक्शन मिलता है।

सामाजिक कर कटौती कौन प्राप्त कर सकता है

आप कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं यदि आप रूसी संघ के कर निवासी हैं (अर्थात, देश में एक वर्ष में 183 से अधिक दिन बिताते हैं) और 13% की व्यक्तिगत आय पर कर का भुगतान करते हैं। गैर-निवासियों के लाभों पर एक अलग दर से कर लगाया जाता है, इसलिए वे कटौती योग्य नहीं होते हैं। और अगर आप अनौपचारिक रूप से काम करते हैं और व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं करते हैं, तो आपके पास वापस करने के लिए कुछ भी नहीं है।

सामाजिक कर कटौती प्राप्त करने के लिए किन दस्तावेजों की आवश्यकता है

सभी मामलों में, आपको वर्ष के लिए आय और विदहोल्डिंग टैक्स के 2 एनडीएफएल प्रमाणपत्र की आवश्यकता होगी। आप इसे अपने नियोक्ता से ले सकते हैं या इसे टैक्स वेबसाइट पर अपने व्यक्तिगत खाते में पा सकते हैं, जहां यह 1 मार्च के बाद दिखाई देगा। बाकी इस बात पर निर्भर करता है कि आप किस प्रकार की कटौती के लिए आवेदन कर रहे हैं - आपको नीचे दिए गए कागजात की प्रतियों की आवश्यकता होगी, जब तक कि अन्यथा उल्लेख न किया गया हो।

दान पुण्य

• दान समझौता;
• भुगतान दस्तावेज: चेक, रसीदें, बैंक विवरण, भुगतान आदेश;
• प्राप्तकर्ता की स्थिति और दान के उद्देश्य की पुष्टि करने वाले दस्तावेज।

शिक्षा

• भुगतान दस्तावेज;
• शैक्षणिक संस्थान लाइसेंस;
• प्रशिक्षण अनुबंध, यदि कोई हो;
• रिश्तेदारी की पुष्टि करने वाले दस्तावेज, अगर आपको अपनी शिक्षा के लिए कटौती नहीं मिलती है।

इलाज

यदि आपने चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान किया है:

• उनके प्रावधान के लिए एक समझौता, यदि कोई हो;
• चिकित्सा संस्थान का लाइसेंस, यदि अनुबंध में इसका विवरण नहीं है;
• चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान का प्रमाण पत्र (मूल)।

यदि आपने दवाएं खरीदीं:

• "रूसी संघ के कर अधिकारियों के लिए, करदाता कर संख्या" (मूल) वाक्यांश वाले स्टैम्प के साथ दवाओं के लिए एक नुस्खा;
• भुगतान दस्तावेज;
• यदि आवश्यक हो तो रिश्ते की डिग्री की पुष्टि करने वाले दस्तावेज।

यदि आपने वीएचआई के लिए भुगतान किया है:

• भुगतान दस्तावेज;
• अनुबंध;
• रिश्ते की डिग्री की पुष्टि करने वाले कागजात।

पेंशन

• भुगतान दस्तावेज;
• एक गैर-राज्य पेंशन कोष के साथ एक समझौता;
• एक पंजीकृत पेंशन खाते से एक उद्धरण;
• रिश्ते की डिग्री की पुष्टि करने वाले कागजात।

बीमा

• भुगतान दस्तावेज;
• एक बीमा कंपनी के साथ एक समझौता जो कंपनी के लाइसेंस के विवरण को दर्शाता है;
• रिश्ते की डिग्री की पुष्टि करने वाले कागजात।

स्वतंत्र योग्यता मूल्यांकन

• भुगतान दस्तावेज;
• योग्यता मूल्यांकन केंद्रों के रजिस्टर से उद्धरण;
• मूल्यांकन केंद्र के साथ अनुबंध;
• योग्यता का प्रमाण पत्र।

सामाजिक कर कटौती कैसे प्राप्त करें

कटौती के प्रकार के आधार पर, आप इसे दो तरीकों से प्राप्त कर सकते हैं।

1. नियोक्ता के माध्यम से

इस मामले में, आपकी कंपनी का लेखाकार अस्थायी रूप से आपके वेतन से कर तब तक नहीं रोकेगा जब तक आप सीमा तक नहीं पहुंच जाते। नियोक्ता के माध्यम से, आप शिक्षा, चिकित्सा उपचार, पेंशन और बीमा योगदान के लिए कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं।

सबसे पहले, आपको कटौती के अधिकार की पुष्टि की अधिसूचना प्राप्त करने की आवश्यकता है, जिसे आप बाद में लेखा विभाग में लाएंगे। ऐसा करने के लिए, आपको ऊपर सूचीबद्ध दस्तावेजों की आवश्यकता है, और उपयुक्त एक को कर कार्यालय को भेजें। यह व्यक्तिगत रूप से, मेल के माध्यम से या FTS वेबसाइट पर एक खाते के माध्यम से किया जा सकता है।

बाद वाला सबसे आसान है। ऐसा करने के लिए, आपको एक अयोग्य इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर की आवश्यकता है, जिसे यहां साइट पर जारी किया जा सकता है। अपने प्रोफाइल पेज पर जाने के लिए अपने अंतिम नाम, प्रथम नाम और पेट्रोनेमिक पर क्लिक करें। "ईडीएस प्राप्त करें" तक नीचे स्क्रॉल करें। साइट प्रशासन के अनुसार, प्रक्रिया में 30 मिनट से लेकर एक दिन तक का समय लगता है।

उसके बाद, आप एक अधिसूचना जारी कर सकते हैं। "जीवन स्थितियों" बटन का चयन करें, फिर "एक प्रमाण पत्र और अन्य दस्तावेजों का अनुरोध करें" और "सामाजिक कटौती प्राप्त करने के अधिकार की पुष्टि करने वाला प्रमाण पत्र प्राप्त करें।"

फिर आपको यह बताना होगा कि आपने कितना पैसा खर्च किया, आपका नियोक्ता कौन है, और सभी आवश्यक दस्तावेज भी संलग्न करें।

एक महीने के अंदर नोटिफिकेशन तैयार हो जाएगा। इसे कर कार्यालय से लिया जाना चाहिए और, कटौती के लिए आवेदन (मुक्त रूप में लिखा गया) के साथ, आपकी कंपनी के लेखाकारों को सौंप दिया जाना चाहिए। फिर वे सब कुछ खुद करेंगे।

2. कर के माध्यम से

इस मामले में, आप सीधे संघीय कर सेवा में कटौती के साथ आवेदन करते हैं। यदि स्वीकृत हो जाता है, तो एक बार में पूरी राशि आपको हस्तांतरित कर दी जाएगी। इसे प्राप्त करने के लिए, आपको दस्तावेजों के पैकेज और 3-एनडीएफएल घोषणापत्र के साथ निरीक्षणालय से संपर्क करना होगा। फिर से, यह व्यक्तिगत रूप से, मेल के माध्यम से या कर कार्यालय में ऑनलाइन किया जा सकता है। सबसे सरल, ज़ाहिर है, बाद वाला है।

Lifehacker के पास चित्रों के साथ अपने व्यक्तिगत खाते के माध्यम से कटौती जारी करने के बारे में सबसे विस्तृत निर्देश हैं।

एफटीएस को एक महीने के भीतर दस्तावेजों की समीक्षा करनी चाहिए और कटौती को मंजूरी देनी चाहिए या इसे अस्वीकार करना चाहिए। लेकिन निरीक्षकों को एक डेस्क ऑडिट करने का भी अधिकार है, जो कागजात जमा करने की तारीख से प्रक्रिया को तीन महीने तक बढ़ा देगा। यदि दस्तावेजों के अनुसार सब कुछ क्रम में है, तो अनुमोदन के 30 दिनों के भीतर धन आपको स्थानांतरित कर दिया जाएगा।