किसी व्यवसाय के कौन से वित्तीय संकेतक ट्रैक करने के लिए ताकि बर्न आउट न हो

2024 लेखक: Malcolm Clapton | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 03:57

एक लाभदायक कंपनी दिवालिया हो सकती है, और एक तरल कंपनी सफलतापूर्वक काम कर सकती है।

1. राजस्व

राजस्व कंपनी के काम का प्रत्यक्ष परिणाम है। यह खाते में जमा की गई राशि नहीं है। हम प्रदान की गई सेवाओं या शिप किए गए सामानों के लिए ग्राहकों को प्रस्तुत किए गए दावों की पूरी राशि के बारे में बात कर रहे हैं। इस मामले में, अनुबंध द्वारा वादा किया गया धन, लेकिन अभी तक हस्तांतरित नहीं किया गया है, को भी ध्यान में रखा जाता है।

उत्तरार्द्ध उन स्थितियों से जुड़ा है जब एक प्रतीत होता है कि समृद्ध कंपनी दिवालिया हो जाती है। मान लीजिए कि कंपनी ने 100 हजार रूबल के लिए अपने दायित्वों को पूरा किया, लेकिन उसे एक महीने में ही पैसा मिल जाएगा। सिद्धांत रूप में, उसके पास ये फंड हैं, लेकिन वास्तव में उसके पास नहीं है। मार्केट एनालिटिक्स के निदेशक लिलिया फेडुलिना के अनुसार, प्राप्य खातों का प्रबंधन करने में सक्षम होना, यानी अपने ग्राहकों को वाणिज्यिक ऋण देने की अवधि, भुगतान में देरी से बचने या इस समस्या के उत्पन्न होने पर प्रभावी ढंग से हल करने में सक्षम होना महत्वपूर्ण है।

लिलिया फेडुलिना मार्केट एनालिटिक्स के निदेशक Podelu.ru

प्राप्य खातों में जितना अधिक पैसा जमा होता है, कंपनी को उतना ही कम जाता है। तदनुसार, संगठन को धन के अन्य स्रोतों की तलाश करनी होगी, हालांकि कागज पर सब कुछ पैसे के क्रम में है।

राजस्व न केवल बेची गई वस्तुओं या सेवाओं की मात्रा और उनकी कीमत से प्रभावित होता है। यह खरीदारों की संख्या और एक ग्राहक द्वारा की गई खरीदारी, औसत चेक पर ध्यान देने योग्य है। जितने अधिक ग्राहक होंगे, कंपनी के जोखिम उतने ही अधिक विविध होंगे। जितनी बार ग्राहक उसके उत्पाद खरीदते हैं, वह उतनी ही सफल होती है।

इसलिए, राजस्व की निगरानी न केवल बेची गई वस्तुओं की कुल मात्रा के रूप में की जानी चाहिए, बल्कि खंड द्वारा भी की जानी चाहिए। प्रत्येक कंपनी अपने लिए महत्वपूर्ण अंक निर्धारित करती है। लेकिन यह स्पष्ट है कि अगर बिक्री गिरती है, खातों की प्राप्य वृद्धि होती है और संगठन अपने दायित्वों को पूरा करने की क्षमता खो देता है तो फर्म सफलतापूर्वक काम नहीं कर पाएगी।

2. लाभ

यह कंपनी के प्रदर्शन की एक प्रमुख विशेषता है, जो रिपोर्टिंग अवधि के लिए गतिविधियों के परिणाम को दर्शाता है। लाभ दिखाता है कि संगठन ने केवल कमाई के बजाय सभी खर्चों में कटौती करके कितना कमाया।

यहां न केवल खाते की स्थिति को देखना महत्वपूर्ण है, बल्कि नियोजित खर्चों को भी ध्यान में रखना है। मान लीजिए कि वेतन और किराए के भुगतान से एक दिन पहले और बाद में संख्याएँ बहुत भिन्न होंगी। लेकिन कोई भी इन खर्चों को रद्द नहीं करेगा, इसलिए उन्हें ध्यान में रखना होगा।

लाभ को गतिशीलता में ट्रैक किया जाना चाहिए और देखें कि किन कारणों से इसकी कमी या वृद्धि हुई। इसकी संरचना का विश्लेषण करना महत्वपूर्ण है: यह क्या है और क्यों।

लिलिया फेडुलिना

यदि मुनाफे में गिरावट मौसम के कारण नहीं है, तो आपको अलार्म बजाना चाहिए और कुछ उपाय करने चाहिए। महत्वपूर्ण बिंदु शुद्ध लाभ की अनुपस्थिति है। व्यवस्थित नुकसान से इक्विटी पूंजी की "खपत" होगी, जो कंपनी की सॉल्वेंसी और तरलता को नकारात्मक रूप से प्रभावित करेगी।

3. ब्रेक-ईवन पॉइंट

यह दिखाता है कि किन परिस्थितियों में कोई लाभ या हानि नहीं होगी। यह कंपनी की सभी लागतों को कवर करने के लिए आवश्यक राजस्व की राशि है - स्थिर और परिवर्तनशील दोनों।

मौद्रिक संदर्भ में ब्रेक-ईवन बिंदु की गणना सूत्र द्वारा की जाती है:

कंपनी की निश्चित लागत जितनी कम होगी और सीमांत लाभ (राजस्व और परिवर्तनीय लागत के बीच का अंतर) जितना अधिक होगा, ब्रेक-ईवन बिंदु उतना ही अधिक शून्य हो जाएगा।

विश्लेषण करते समय, यह ध्यान देने योग्य है कि कंपनी क्या निश्चित और परिवर्तनीय लागत वहन करती है। किन खर्चों को अनुकूलित या पूरी तरह से समाप्त किया जा सकता है, परिणामी लाभ मार्जिन क्या है? मूल्य कैसे बनते हैं और छूट कैसे प्रदान की जाती है? उत्पादों का वर्गीकरण और मात्रा लाभ मार्जिन को कैसे प्रभावित करती है? इन मेट्रिक्स की जांच करके, आप बिक्री के समान स्तर पर अपनी वित्तीय स्थिति में सुधार करने के अवसर पैदा करते हैं।

लिलिया फेडुलिना

इस डेटा के लिए महत्वपूर्ण स्तर वह है जिस पर कंपनी अपनी स्थिति को खराब किए बिना लागतों को नहीं छोड़ सकती है या कीमतों को कम नहीं कर सकती है।

4. चलनिधि

यह संपत्ति की थोड़े समय में नकदी में बदलने की क्षमता है।यहां, न केवल खातों की राशि का आकलन किया जाता है, बल्कि संपत्ति, सामान - सब कुछ जो जल्दी से बेचा जा सकता है। यह आपको यह समझने की अनुमति देता है कि अगर कुछ गलत हो जाता है, उदाहरण के लिए, दिवालिएपन में, कंपनी अपने कर्ज का भुगतान करने में कितनी सफलतापूर्वक सक्षम होगी।

महत्वपूर्ण संकेतकों में से एक कुल तरलता अनुपात है, जिसकी गणना वर्तमान परिसंपत्तियों और वर्तमान देनदारियों के अनुपात के रूप में की जाती है।

सामान्य तौर पर, स्थिति गंभीर होती है यदि कुल तरलता अनुपात एक के बराबर हो। कुछ मामलों में, इसे एकता से नीचे होने की अनुमति है, लेकिन केवल थोड़े समय के लिए। हालांकि, यहां बहुत कुछ विशिष्ट कंपनी और स्थिति पर निर्भर करता है। कुछ संगठन चुपचाप काम कर सकते हैं और कम समग्र तरलता अनुपात के साथ अपने दायित्वों के लिए जिम्मेदार हो सकते हैं।

लिलिया फेडुलिना

5. कार्यशील पूंजी

जैसा कि नाम से ही स्पष्ट है, यह वह पैसा है जो कंपनी के टर्नओवर में है। उन्हें किसी भी क्षण दर्द रहित रूप से हटाया नहीं जा सकता है, क्योंकि मुख्य गतिविधियों को उनसे वित्तपोषित किया जाता है। वे संगठन की जीवन शक्ति के लिए बहुत महत्वपूर्ण हैं।

कार्यशील पूंजी में राजस्व, नकद भंडार, प्राप्य खाते शामिल हैं। हालांकि, देय खातों को इस राशि से बाहर रखा गया है। कार्यशील पूंजी नकारात्मक या सकारात्मक हो सकती है। दूसरा विकल्प बेहतर है: इस मामले में, कंपनी अपने खर्च पर रहती है, उधार ली गई धनराशि पर नहीं।

परिचालन चक्र, जो प्राप्य खातों की टर्नओवर अवधि और इन्वेंट्री के बराबर है, और क्रेडिट चक्र, जो देय खातों की टर्नओवर अवधि के बराबर है, के बीच अंतर करें। दोनों के बीच का अंतर वित्तीय, या मौद्रिक, चक्र है। और यह जितना छोटा होगा, कंपनी उतनी ही बेहतर तरीके से कार्यशील पूंजी का प्रबंधन करेगी।

लिलिया फेडुलिना

6. नकदी प्रवाह

यह सभी आय और व्यय को ध्यान में रखते हुए, कंपनी के फंड की आवाजाही को प्रदर्शित करता है, और आय और व्यय के बीच वास्तविक अंतर को दर्शाता है।

एक सकारात्मक नकदी प्रवाह इंगित करता है कि संगठन अच्छा कर रहा है: आवश्यक लागतों के लिए आवश्यकता से अधिक धन प्राप्त होता है। इसका मतलब है कि पैसा विकास में लगाया जा सकता है या, उदाहरण के लिए, शेयरधारकों को लाभांश का भुगतान किया जा सकता है। यदि, सभी आय और सभी खर्चों के बीच अंतर की गणना करते समय, आपको एक नकारात्मक संख्या मिलती है, तो यह सोचने का समय है कि आप क्या गलत कर रहे हैं।

उसी समय, नकदी प्रवाह यह नहीं दर्शाता है कि कंपनी लाभदायक है या लाभहीन। यहां तक कि एक लाभदायक कंपनी को दायित्वों को पूरा करने में असमर्थता के कारण दिवालिया होने का खतरा हो सकता है - हमने ऊपर इस पर विस्तार से चर्चा की।

नकदी प्रवाह एक योजना और वित्तीय प्रबंधन उपकरण है। इसे ट्रैक करने से उन स्थितियों से बचने में मदद मिलती है जब कल आपको ऋण पर भुगतान करने की आवश्यकता होती है, लेकिन खाते खाली होते हैं, क्योंकि माल के लिए पैसा परसों ही आएगा। नकदी प्रवाह प्रबंधन आपको समय के साथ खर्चों और आय को सही ढंग से वितरित करने की अनुमति देता है ताकि नकदी अंतराल से बचा जा सके।