निवेश कर कटौती कैसे प्राप्त करें

2024 लेखक: Malcolm Clapton | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2024-01-15 16:44

कभी-कभी राज्य आपको शेयरों से आय प्राप्त करने और करों का भुगतान नहीं करने की अनुमति देता है। आपको बस सब कुछ सही ढंग से गणना और व्यवस्थित करने की आवश्यकता है।

निवेश कर कटौती क्या है

निवेश कर कटौती वह राशि है जिसके साथ कुछ निवेशक - रूसी संघ के निवासी (जो देश में एक वर्ष में 183 से अधिक दिन बिताते हैं) को व्यक्तिगत आयकर (पीआईटी) का भुगतान नहीं करने की अनुमति है। और अगर बजट में पैसा पहले ही दिया जा चुका है, तो उसे वापस कर दें।

रूसियों की अधिकांश आय 13% पर व्यक्तिगत आयकर के अधीन है। लेकिन नागरिकों को पुरस्कृत करने के लिए राज्य के पास कर कटौती का एक सेट है: यदि आप कुछ ऐसा करते हैं जिसे वह अनुमोदित करता है तो वह पैसे वापस करने के लिए तैयार है। उदाहरण के लिए, आप अचल संपत्ति खरीदते हैं, अध्ययन करते हैं, बच्चों को जन्म देते हैं। निवेश कर कटौती का उद्देश्य नागरिकों को एक कोठरी में पैसा नहीं रखने के लिए प्रोत्साहित करना है, बल्कि अर्थव्यवस्था में निवेश करना है।

यदि आप एक निश्चित राशि के लिए कर कटौती के लिए आवेदन करते हैं, तो आप इस राशि का 13% वापस कर सकते हैं।

निवेश कर कटौती क्या हैं और आप उनका लाभ कब उठा सकते हैं

निवेश करने वालों के लिए, कानून तीन प्रकार की कटौती का प्रावधान करता है।

प्रतिभूतियों की बिक्री से आय पर

यदि कई शर्तें पूरी होती हैं तो प्रतिभूतियों की बिक्री या मोचन से आय पर कर का भुगतान बिल्कुल भी नहीं किया जा सकता है:

• आपके पास तीन साल से अधिक समय से उनका स्वामित्व है;
• आपने उन्हें 1 जनवरी 2014 के बाद खरीदा था;
• प्रतिभूतियों को व्यक्तिगत निवेश खाते में दर्ज नहीं किया गया था।

प्रतिभूतियों की बिक्री से आय पर कर कटौती रूसी स्टॉक एक्सचेंजों या रूसी कंपनियों द्वारा प्रबंधित ओपन-एंडेड म्यूचुअल फंड की निवेश इकाइयों पर व्यापार के लिए स्वीकार किए गए शेयरों और बांडों पर लागू होती है।

इस मामले में आय आपके द्वारा शेयरों की बिक्री की राशि और उन्हें खरीदने की लागत के बीच का अंतर है। इसके अलावा, व्यय का अर्थ न केवल स्वयं प्रतिभूतियों पर खर्च करना है, बल्कि, उदाहरण के लिए, विनिमय शुल्क भी है। हालाँकि, कटौती की राशि सूत्र द्वारा गणना की गई संख्या से अधिक नहीं हो सकती है:

कटौती = 3 मिलियन × K_{केंद्रीय अधिकोष}

गुणांक K_{केंद्रीय अधिकोष}यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपके पास बेची गई प्रतिभूतियों का समान समय के लिए स्वामित्व है या नहीं।

यदि प्रतिभूतियों को एक वर्ष में खरीदा गया और उसी वर्ष बेचा गया, तो K_{केंद्रीय अधिकोष}आपके पास उन सभी वर्षों की संख्या के बराबर है जो आपके पास हैं। मान लीजिए, यदि आपने 2015 में बांड खरीदे और 2020 में उन्हें चुकाया, तो K_{केंद्रीय अधिकोष}चार के बराबर है, क्योंकि स्वामित्व के पूरे वर्ष 2016 से 2019 तक हैं। इसलिए, अधिकतम कटौती होगी:

कटौती = 3 मिलियन × 4 = 12 मिलियन

अगर आपने शेयरों पर कम कमाई की है, तो आपको टैक्स नहीं देना होगा।

यदि आपने अलग-अलग वर्षों में स्टॉक या बांड खरीदे हैं, तो K_{केंद्रीय अधिकोष} एक जटिल सूत्र का उपयोग करके गणना की जाती है जो इस तरह दिखता है:

वी_मैं प्रतिभूतियों की बिक्री से होने वाली आय है, मैं पूरे वर्षों में धारण अवधि है। आय का निर्धारण करते समय, केवल उन शेयरों और बांडों को ध्यान में रखा जाता है, जिन्हें आपने अपने द्वारा खरीदे गए से अधिक में बेचा था। n पूरे वर्षों में प्रतिभूतियों को रखने की शर्तों की संख्या है। यदि दो या दो से अधिक प्रतिभूतियों का कार्यकाल समान है, तो n = 1.

एक उदाहरण से यह थोड़ा और स्पष्ट हो जाएगा। मान लीजिए कि आपने 2020 में शेयरों के दो ब्लॉक बेचे। आपने पहले वाले को पूरे तीन साल के लिए स्वामित्व दिया और बिक्री पर 300 हजार कमाए। दूसरे के लिए, ये पैरामीटर 5 साल 500 हजार हैं। गिनती करते हैं:

प्रति_{केंद्रीय अधिकोष} = 300 हजार × 3 वर्ष + 500 हजार × 5 वर्ष / 300 हजार + 500 हजार = 4.25

तदनुसार, अधिकतम कटौती इस प्रकार होगी:

कटौती = 3 मिलियन × 4.25 = 12.75 मिलियन

हालांकि, यदि प्रतिभूतियों की बिक्री से आपकी आय लाखों से अधिक है, तो आपको जटिल गणनाओं से परेशान होने की आवश्यकता नहीं है। आप निश्चित रूप से इसे अधिकतम नहीं कर पाएंगे और आप अपनी कमाई की पूरी राशि के लिए निवेश कर कटौती का दावा कर सकते हैं।

आईआईएस. से आय पर

व्यक्तिगत निवेश खाता (IIS) विशेष शर्तों के साथ ब्रोकरेज खाते का एक प्रकार है।इसे नागरिकों को अधिक सक्रिय रूप से निवेश करने और बोनस के लिए निवेश से थोड़ा अधिक प्राप्त करने के लिए प्रेरित करने के लिए पेश किया गया था। कर कटौती उनमें से एक है।

यह आईआईए पर आय के लिए प्रदान किया जाता है जब यह बंद हो जाता है, यदि खाता कम से कम तीन वर्षों से अस्तित्व में है। एक अन्य शर्त आईआईएस मालिकों के लिए उपलब्ध किसी अन्य कर कटौती का उपयोग नहीं करना है। आप उनमें से केवल एक को चुन सकते हैं।

इस निवेश कर कटौती के लिए कोई ऊपरी सीमा नहीं है, व्यक्तिगत निवेश खाते पर प्राप्त सभी आय पर व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं किया जा सकता है।

आईआईएस. पर जमा राशि के लिए

आईआईएस के लिए यह दूसरा कटौती विकल्प है। यह आईआईएस पर जमा राशि की राशि में प्रदान किया जाता है, लेकिन प्रति वर्ष 400 हजार रूबल से अधिक नहीं, यानी आप 52 हजार रूबल तक वापस कर सकते हैं। आप आईआईएस पर कम डालते हैं - कटौती कम है (खाते में जमा राशि का 13%)। अधिक जमा करें - आपको अभी भी 52 हजार रूबल की कटौती मिलती है।

आईआईएस के तहत आय के लिए कटौती के विपरीत, जिसे खाता बंद करते समय दावा किया जा सकता है, जमा राशि के लिए कटौती हर साल इस्तेमाल की जा सकती है। लेकिन आईआईएस को अभी भी कम से कम तीन साल तक अस्तित्व में रहना चाहिए।

महत्वपूर्ण: पिछली दो कटौतियां सीधे तौर पर प्रतिभूतियों के साथ लेनदेन से होने वाली आय से संबंधित थीं। आईआईएस पर जमा राशि के लिए कटौती आपको मूल आय पर भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर का भुगतान या वापस करने की अनुमति नहीं देती है। उदाहरण के लिए, यदि आप आधिकारिक तौर पर काम करते हैं और नियोक्ता आपके लिए करों का भुगतान करता है, तो आप हस्तांतरित धन वापस कर सकते हैं।

निवेश कर कटौती प्राप्त करने के लिए किन दस्तावेजों की आवश्यकता है

आपको वर्ष के लिए आय और विदहोल्डिंग टैक्स के 2 एनडीएफएल प्रमाणपत्र की आवश्यकता होगी। आप इसे अपने नियोक्ता से ले सकते हैं या इसे टैक्स वेबसाइट पर अपने व्यक्तिगत खाते में पा सकते हैं, जहां यह 1 मार्च के बाद दिखाई देगा। इसके अलावा, कटौती के आधार पर, दस्तावेजों की सूची अलग-अलग होगी।

प्रतिभूतियों की बिक्री से आय पर

पुष्टि करने के लिए आपको ब्रोकर रिपोर्ट की आवश्यकता होगी:

• खाते में प्रतिभूतियों की अवधि;
• कर कटौती की गणना की शुद्धता (यदि आप कर के माध्यम से धनवापसी प्राप्त करते हैं);
• कि बेची गई प्रतिभूतियों को आईआईए में शामिल नहीं किया गया था।

ब्रोकर निश्चित रूप से समझता है कि वह किसके साथ काम कर रहा है, इसलिए बस उससे संपर्क करें। और आपको आवश्यक दस्तावेज दिए जाएंगे।

आईआईएस. से आय पर

आय और करों के 2 एनडीएफएल प्रमाणपत्र के अतिरिक्त, आपको निम्न की आवश्यकता होगी:

• एक दस्तावेज़ जो कटौती के अधिकार की पुष्टि करता है: एक आईआईएस रखरखाव समझौता, या ब्रोकरेज सेवाएं, या कुछ इसी तरह।
• आईआईएस पर लेनदेन पर ब्रोकर रिपोर्ट।

आईआईएस. पर जमा राशि के लिए

निवेश कर कटौती जारी करने के लिए, इस मामले में, आपको आवश्यकता होगी:

• एक दस्तावेज जो कटौती के अधिकार की पुष्टि करता है, उदाहरण के लिए, एक आईआईएस रखरखाव समझौता या ब्रोकरेज सेवा।
• इस तथ्य को साबित करने वाले कागजात कि धन जमा किया गया था, उदाहरण के लिए, भुगतान आदेश या रसीद और नकद आदेश।
• मदद करें कि इससे पहले आपने आईआईएस पर जमा राशि के लिए कटौती का उपयोग नहीं किया था। यदि आप किसी ब्रोकर के माध्यम से कटौती के लिए आवेदन कर रहे हैं तो आपको इसकी आवश्यकता होगी। आप इसे कर कार्यालय में प्राप्त कर सकते हैं।

ब्रोकर के माध्यम से निवेश कर कटौती कैसे प्राप्त करें

यह विकल्प उपलब्ध है यदि आप प्रतिभूतियों की बिक्री या आईआईएस से आय से लाभ के लिए कटौती प्राप्त करना चाहते हैं। ब्रोकर केवल टैक्स नहीं रोकेगा।

यह सबसे आसान तरीका है और इसमें आपकी न्यूनतम भागीदारी की आवश्यकता है। आपको ब्रोकर से संपर्क करना होगा और एक आवेदन पत्र जमा करना होगा। यदि आप आईआईएस से आय के लिए कटौती का दावा कर रहे हैं, तो आपको इस बात की भी पुष्टि करनी होगी कि आपने पहले कर से किसी अन्य कटौती का उपयोग नहीं किया है।

टैक्स के माध्यम से निवेश कर कटौती कैसे प्राप्त करें

कर कटौती प्राप्त करने की इस पद्धति के साथ, आप पहले भुगतान किए गए कर को वापस कर देते हैं। इस विकल्प का उपयोग सभी प्रकार की निवेश कटौती को पंजीकृत करने के लिए किया जा सकता है। लेकिन आपको इसे थोड़ा अलग करना होगा। दो तरीके हैं।

टैक्स वेबसाइट पर आपके व्यक्तिगत खाते के माध्यम से

यह विकल्प आईआईएस पर जमा राशि के लिए कटौती के पंजीकरण के लिए उपयुक्त है। Lifehacker के पास यह कैसे करना है, इस पर विस्तृत निर्देश हैं।

विशेष कार्यक्रम "घोषणा" के माध्यम से

बेचे गए शेयरों से आय या आईआईएस से आय के लिए कटौती दर्ज करने के लिए, आपको एक विशेष कार्यक्रम "घोषणा" की आवश्यकता होगी। आप इसे कर वेबसाइट पर डाउनलोड कर सकते हैं।

इसके बाद, आपको एक घोषणा पत्र भरना होगा। यहां कुछ कदम उठाने हैं।

शर्तें सेट करें

• ड्रॉप-डाउन सूची से अपना निरीक्षण नंबर और OKTMO चुनें। आप यह सब संघीय कर सेवा में जान सकते हैं।
• कृपया संशोधन संख्या दर्ज करें। यदि यह आप पहली बार दाखिल कर रहे हैं, तो शून्य छोड़ दें। हर बार जब आप संशोधित दस्तावेज़ कर कार्यालय को भेजते हैं, तो आपको एक जोड़ना होगा।
• अपनी स्थिति चुनें।
• "एक टैक्स रिफंड एप्लिकेशन बनाएं" लाइन में तुरंत एक टिक लगाएं, क्योंकि इसके लिए सब कुछ शुरू किया जा रहा है।

घोषणाकर्ता के बारे में जानकारी दर्ज करें

इस स्तर पर, आपको व्यक्तिगत डेटा दर्ज करना होगा। यहां सब कुछ सहज ज्ञान युक्त है।

रूसी संघ में प्राप्त आय पर डेटा दर्ज करें

आय कोड। ज्यादातर मामलों के लिए, कोड 13, पीले रंग में चिह्नित, करेगा। इसमें वेतन, रॉयल्टी और अन्य मानक आय शामिल हैं। यदि यह कोड आपको सूट नहीं करता है, तो प्रत्येक रंगीन संख्या पर कर्सर घुमाएं - एक स्पष्टीकरण पॉप अप होगा कि किस प्रकार का लाभ है, और आप उपयुक्त विकल्प का चयन कर सकते हैं।

आय की जानकारी। इसे जोड़ने के लिए, आपको पहले शीर्ष "+" चिह्न पर क्लिक करना होगा, और फिर नीचे। सभी जानकारी 2 एनडीएफएल प्रमाणपत्रों में है जो आपको अपने नियोक्ता से या कर वेबसाइट पर प्राप्त हुए हैं। इस स्तर पर, अन्य बातों के अलावा, प्रतिभूतियों के साथ संचालन से प्राप्त आय की घोषणा करना आवश्यक है।

सबसे पहले, भुगतान का स्रोत भरा जाता है, फिर आय के बारे में जानकारी

संगठन के बारे में जानकारी 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र में है। यदि किसी व्यक्ति से आय प्राप्त होती है, तो उसका पूरा नाम इंगित किया जाता है।

ड्रॉप-डाउन सूची से आय कोड चुनें

काफी कुछ विकल्प हैं, लेकिन उन्हें समझा जा सकता है

प्रतिभूतियों की बिक्री से प्राप्त आय का संकेत दें

सूची में से एक उपयुक्त विकल्प चुनें

विदहोल्डिंग एजेंट के माध्यम से प्राप्त कटौतियां। यदि आपको अपने नियोक्ता के माध्यम से पहले से ही मानक, सामाजिक या अन्य कर कटौती प्रदान की जाती है, अर्थात आप एक निश्चित राशि के लिए कर का भुगतान नहीं करते हैं, तो इस स्तर पर इस पर ध्यान दिया जाना चाहिए। कटौतियों की जानकारी 2 NDFL प्रमाणपत्र में प्रस्तुत की गई है। यदि आपके पास नहीं है, तो इस बिंदु को छोड़ दें। (और कटौतियों के बारे में और जानें - अचानक आप उन्हें प्राप्त करने से चूक रहे हैं।)

कटौती विवरण भरें

महत्वपूर्ण बात पर आगे बढ़ना। "कटौती" टैब पर, "निवेश और प्रतिभूति हानियाँ" चुनें। आइए जानें कि कौन सा है:

• रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 219.1 के पैराग्राफ 1 के उप-अनुच्छेद 1 में प्रदान की गई कटौती की राशि प्रतिभूतियों से आय के लिए कटौती है। यदि आप इसमें रुचि रखते हैं, तो शीर्ष बॉक्स में स्टॉक, बॉन्ड या शेयरों की बिक्री से अपने लाभ की राशि दर्ज करें, जिसे आप करों से मुक्त करने का इरादा रखते हैं।
• रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 219.1 के अनुच्छेद 1 के उप-अनुच्छेद 3 में प्रदान की गई कटौती आईआईएस से आय के लिए कटौती है। जरूरत पड़ने पर बॉक्स को चेक करें।

अपना डिक्लेरेशन सेव या प्रिंट करें

विवरण दर्ज करने के बाद, "चेक" बटन का उपयोग करके सुनिश्चित करें कि आपने सब कुछ पूरा कर लिया है। यदि आप व्यक्तिगत रूप से कर कार्यालय में दस्तावेज़ जमा करने की योजना बना रहे हैं, तो इसे प्रिंट करने के लिए भेजें। या इसे एक.xml फ़ाइल के रूप में सहेजें।

अपनी घोषणा जमा करें

एक्सएमएल-फाइल के रूप में, घोषणा को आपके व्यक्तिगत खाते में कर प्राधिकरण की वेबसाइट पर अपलोड किया जा सकता है। ऐसा करने के लिए, आपको निम्न पथ से गुजरना होगा: घर → "जीवन की स्थिति" → "3 व्यक्तिगत आयकर जमा करें" → "डाउनलोड करें"।

यदि यह आपके लिए सुविधाजनक है, तो आप मुद्रित दस्तावेज़ों को व्यक्तिगत रूप से कर कार्यालय में ले जा सकते हैं या उन्हें मेल द्वारा भेज सकते हैं।

पैसा कितनी जल्दी आएगा

अगर आप टैक्स रिफंड के लिए आवेदन कर रहे हैं और आपने पहली बार सब कुछ सही ढंग से भरा है, तो चार महीने तक इंतजार करने के लिए तैयार हो जाइए। घोषणा की जांच के लिए कर कार्यालय के पास एक महीने का समय है, लेकिन विभाग एक डेस्क ऑडिट कर सकता है, जो प्रक्रिया को तीन महीने तक बढ़ा देगा।

यदि निरीक्षक के अनुरोध के आधार पर कर कार्यालय के कोई प्रश्न हैं, तो आपको अतिरिक्त दस्तावेज प्रदान करने या एक समायोजित घोषणा प्रस्तुत करने की आवश्यकता होगी, जो निश्चित रूप से प्रतीक्षा समय को भी प्रभावित करेगा।

निरीक्षक द्वारा कटौती को मंजूरी देने के बाद, पैसे का भुगतान करने के लिए एक और महीने का समय दिया जाता है।