किराए के कर्मचारी के लिए आपको कितना भुगतान करना होगा और इन लागतों को कैसे कम करना है

2024 लेखक: Malcolm Clapton | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 03:57

प्रत्येक पूर्णकालिक कर्मचारी के लिए, उसके हाथों में प्राप्त होने वाली राशि से लगभग दोगुना पैसा खर्च किया जाता है।

आइए जानें कि स्टाफ मार्केटर इवानोवा आई.आई. वास्तव में आपकी कंपनी को कितना खर्च करेगा और इन लागतों को कानूनी रूप से कैसे कम किया जाए।

आपको न केवल मजदूरी, बोनस, छुट्टी और बीमार अवकाश, बल्कि कई प्रत्यक्ष और अप्रत्यक्ष कर्मियों की लागत का भी ध्यान रखना होगा।

प्रत्यक्ष लागत

व्यक्तिगत आयकर (पीआईटी) - 13%

कर का नाम भ्रामक हो सकता है: ऐसा लगता है कि इसके भुगतान की जिम्मेदारी व्यक्ति के पास है, अर्थात कर्मचारी के पास है। लेकिन यह इतना आसान नहीं है, क्योंकि रूस में टैक्स एजेंट जैसी कोई चीज होती है - यह तब होता है जब नियोक्ता खुद ही वह विषय होता है जिसे कर को बजट में स्थानांतरित करना चाहिए। यह राज्य और कई नागरिकों के बीच संपर्कों को कम करने के लिए किया जाता है।

नियोक्ता के लिए इसका क्या अर्थ है? इस तथ्य के बावजूद कि औपचारिक रूप से इस कर का भुगतान कर्मचारी द्वारा किया जाता है, वह इस पैसे को वास्तव में कमाने वाले के रूप में नहीं देखता है। यही कारण है कि साक्षात्कारों में इस तरह के बार-बार पूछे जाने वाले प्रश्न "क्या यह राशि हाथ में है या नहीं?"

इसलिए, यदि बाज़ारिया इवानोवा I. I को उसके हाथों में 60,000 रूबल मिलते हैं, तो आपको उसके वेतन कोष में 13% अधिक डालने की आवश्यकता है।

क्रेडिट किया जाना - 60,000 / 0, 87 = 68 965, 52 रूबल.

व्यक्तिगत आयकर - 8 965, 52 रूबल।

हाथ में - 60,000 रूबल।

कर्मचारियों के लिए बीमा प्रीमियम

प्रत्येक नियोक्ता एक रोजगार या नागरिक अनुबंध के तहत पंजीकृत कर्मचारियों के लिए बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए भी बाध्य है। और अगर कर्मचारी व्यक्तिगत आयकर का भुगतान करता है, तो सभी बीमा प्रीमियम नियोक्ता के कंधों पर आते हैं: यानी कर्मचारी को उसके लिए आपकी लागत के इस हिस्से के बारे में पता भी नहीं है।

• अनिवार्य पेंशन बीमा के लिए - 22%। वर्ष के दौरान किसी कर्मचारी को भुगतान की कुल राशि सीमा से अधिक होने पर 10% तक कम हो जाती है। 2019 में, यह राशि 1,150,000 रूबल है।
• अनिवार्य चिकित्सा बीमा (MHIF) के लिए - 5.1%। साल भर अर्जित किया।
• सामाजिक बीमा कोष (FSS) को - 2.9% (दुर्घटनाओं से योगदान को छोड़कर)। जैसे ही भुगतान चालू वर्ष में 865,000 रूबल से अधिक हो जाता है, एफएसएस में योगदान करने की कोई आवश्यकता नहीं है।
• एफएसएस में "चोटों के लिए" बीमा प्रीमियम - 0.2% से 8.5% तक। केवल एक रोजगार अनुबंध के तहत पंजीकृत कर्मचारियों के लिए भुगतान किया गया। भुगतान की राशि पेशेवर जोखिम के वर्ग पर निर्भर करती है।

एक बाज़ारिया I. I. Ivanova की लागत का क्या होता है? उसे हाथ में 60,000 रूबल मिलते हैं, लेकिन बीमा प्रीमियम का भुगतान आधिकारिक वेतन से किया जाना चाहिए, जो कि 68,965.52 रूबल है। इसलिए, हमें अधिक योगदान के लिए बजट की आवश्यकता है:

• पेंशन फंड में 22% 68,965.52 रूबल - 15,172.41 रूबल;
• स्वास्थ्य बीमा कोष में 5.1% 68,965.52 रूबल - 3,517.24 रूबल;
• सामाजिक बीमा कोष 2, 68,965 का 9%, 52 रूबल - 2,000 रूबल;
• एफएसएस में "चोटों के लिए" (यदि बाज़ारिया व्यापार में काम करता है) 0.2% 68,965, 52 रूबल - 137, 93 रूबल।

कुल मिलाकर, हम योगदान के लिए प्रतिज्ञा करते हैं 20 827.59 रूबल.

इवानोवा II को 60,000 रूबल मिलते हैं, और हम पहले से ही इस पर प्रत्यक्ष खर्च के स्तर पर खर्च कर चुके हैं 89 794, 10 रूबल.

परोक्ष लागत

इस स्तर पर, प्रत्येक नियोक्ता अलग-अलग निवेश करता है, इसलिए लगभग अप्रत्यक्ष लागतों की गणना करना भी मुश्किल होगा। लेकिन हम आपको याद दिलाएंगे कि ये लागतें क्या हो सकती हैं।

कार्यस्थल

हां, एक बाज़ारिया इवानोव आई.आई को किराए पर लेना और उसे सभी करों और योगदानों के साथ वेतन का भुगतान करना पर्याप्त नहीं है, आपको उसे कहीं और लगाने और उसे काम करने के उपकरण प्रदान करने की आवश्यकता है। इसलिए, यहां हम सुरक्षित रूप से एक कार्यालय किराए पर लेने, उसके लिए एक कंप्यूटर और सॉफ्टवेयर खरीदने के लिए रकम जमा कर सकते हैं। बेशक, बिजली और इंटरनेट शुल्क जोड़ना न भूलें। अरे हाँ, प्रिंटर में कार्ट्रिज भी बदलना और कार्यालय की आपूर्ति खरीदना।और इसी तरह जब तक आपकी कल्पना या बजट समाप्त नहीं हो जाता।

सेवा के कर्मचारी

ये वे लोग हैं जो सीधे आपकी कंपनी के लिए मुनाफा नहीं कमाते हैं, लेकिन आपको अभी भी किराए पर लेना है। एक नियम के रूप में, ऐसे कर्मचारियों की न्यूनतम संख्या एक लेखाकार और एक सफाई करने वाली महिला है।

कुकीज़ और बन्स

यहां हम वह शामिल करते हैं जो आप सशर्त रूप से बिना कर सकते हैं, लेकिन क्या, एक तरह से या किसी अन्य, हर कंपनी में है। हम यहां सब कुछ शामिल करते हैं: एक कार्यालय कूलर और एक इलेक्ट्रिक केतली में पानी से लेकर स्वैच्छिक चिकित्सा बीमा और सशुल्क फिटनेस तक।

आइए बाज़ारिया इवानोवा I. I के कार्यस्थल के रखरखाव के लिए न्यूनतम मासिक खर्चों की कम से कम गणना करने का प्रयास करें। मान लीजिए कि आपके पास पहले से ही एक कुर्सी, एक मेज और एक कंप्यूटर है।

• सॉफ्टवेयर - 5,000 रूबल।
• स्टेशनरी - 1,000 रूबल।
• एक कार्यालय और एक सांप्रदायिक अपार्टमेंट का किराया (हम सभी कर्मचारियों के लिए लागत साझा करते हैं) - 5,000 रूबल।
• सेवा कर्मियों (हम सभी कर्मचारियों के लिए लागत साझा करते हैं) - 2,000 रूबल।
• पानी और चाय - 300 रूबल।

कुल मिलाकर, हम लागतों में एक और 19% जोड़ते हैं, या 13 300 रूबल … यही है, जबकि इवानोवा II उसे 60,000 रूबल प्राप्त करता है, हम पहले से ही बजट बना रहे हैं 103 094, 10 रूबल.

कैसे न टूटे

आइए, कर्मचारियों की लागत को कानूनी रूप से कम करने के तरीके खोजने के लिए एक साथ प्रयास करें।

इयदि आपको कर्मचारियों को काम पर नहीं रखना है, तो किराए पर न लें

सभी गैर-प्रमुख कर्मचारियों को उधार लें। लेखाकार को आउटसोर्स होने दें, और एजेंसी से वही बाज़ारिया। ऐसे कर्मचारियों को कार्यालय में बैठने की आवश्यकता नहीं है, और यह पहले से ही एक अच्छी बचत है।

हम मार्केटिंग फ़ंक्शन को एजेंसी में स्थानांतरित करते हैं, इसे 60,000 रूबल का भुगतान करते हैं (जैसा कि I. I. इवानोवा को प्राप्त हुआ) और सालाना 517,129.20 रूबल की बचत होती है।

सरलीकृत कराधान प्रणाली का प्रयोग करें

एसटीएस "आय" आपको धन के भुगतान की राशि पर अपना कर कम करने की अनुमति देगा। चूंकि यह आपका अधिकार है, दायित्व नहीं, कर कार्यालय आपको इस अवसर के बारे में नहीं बताएगा। सरलीकृत कर प्रणाली में संक्रमण की अधिसूचना कंपनी के पंजीकरण के दौरान या 30 दिनों के भीतर कर कार्यालय को प्रस्तुत की जा सकती है। पहले से पंजीकृत कंपनियां अगले साल की शुरुआत से ही सरलीकृत कर प्रणाली पर स्विच करती हैं, इसलिए आपको 2020 तक इंतजार करना होगा। कर्मचारियों के बिना एक उद्यमी, परिस्थितियों के एक सफल संयोजन में, बिल्कुल भी कर का भुगतान नहीं कर सकता है, और एक व्यक्तिगत उद्यमी जिसके पास पूर्णकालिक कर्मचारी हैं और एक एलएलसी कर का 50% तक लिख सकता है।

मान लीजिए कि आप एक सरलीकृत कराधान प्रणाली का उपयोग कर रहे हैं। पिछली तिमाही के लिए, आप पर 200,000 रूबल का कर बकाया है। उसी तिमाही के दौरान, आपकी कंपनी ने कर्मचारियों के वेतन से बीमा प्रीमियम में 110,000 रूबल का भुगतान किया। इस राशि का उपयोग 200,000 रूबल के बजाय आधा - 100,000 का भुगतान करके मुख्य कर को कम करने के लिए किया जा सकता है।

एक नया व्यवसाय शुरू करके समय से पहले लागत कम करें

गतिविधि का एक "तरजीही" प्रकार चुनें

2019 से, सरलीकृत कराधान प्रणाली में व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए बीमा प्रीमियम की कम दरों को रद्द कर दिया गया है, लेकिन उन्हें अभी भी निम्नलिखित श्रेणियों पर लागू किया जा सकता है:

• सूचना प्रौद्योगिकी के क्षेत्र में काम कर रहे रूसी संगठन (पेंशन फंड में योगदान - 8%, एमएचआईएफ को - 4%, एफएसएस को - 2%);
• सामाजिक सेवाओं, अनुसंधान, शिक्षा, स्वास्थ्य देखभाल, शौकिया खेल, पुस्तकालयों, संग्रहालयों, थिएटरों और अभिलेखागार के साथ-साथ धर्मार्थ संगठनों (एफआईयू में योगदान - 20%) के क्षेत्र में गतिविधियों के साथ सरलीकृत कर प्रणाली पर गैर-लाभकारी उद्यम। बाकी का भुगतान नहीं किया जाता है)।

अपना व्यवसाय सही जगह पर शुरू करें

आप निवासी बन सकते हैं:

• स्कोल्कोवो परियोजना (केवल पेंशन फंड में योगदान का भुगतान किया जाता है - 14%);
• मुक्त आर्थिक क्षेत्र या क्षेत्र रूस में उन्नत सामाजिक और आर्थिक विकास के उन्नत विकास के 14 नए क्षेत्र दिखाई देंगे (पेंशन फंड में योगदान - 6%, MHIF को - 0.1%, FSS को - 1.5%)।