कर कटौती के लिए आवेदन कैसे करें और खरीद मूल्य का 13% वापस करें

2024 लेखक: Malcolm Clapton | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 03:57

क्या आपने अपने करों का भुगतान किया है? उन्हें वापस राज्य में लौटाओ! टैक्स कटौती के लिए आप क्या और कैसे आवेदन कर सकते हैं, इसके बारे में हम आपको लेख में विस्तार से बताएंगे। हर चीज के लिए 30 अप्रैल तक का समय है।

हमारे पाठकों का एक महत्वपूर्ण हिस्सा (मेरी तरह, वैसे) करों का भुगतान करता है। हालांकि, इस राशि को कम किया जा सकता है। इसके लिए टैक्स में छूट है। यह क्या है? ऐसी कटौती दर्ज करते समय, राज्य उस राशि को कम कर देता है जिससे करों का भुगतान किया जाता है। इसे अचल संपत्ति, उपचार या प्रशिक्षण के लिए खर्च करते समय पहले भुगतान किए गए व्यक्तिगत आयकर (व्यक्तिगत आयकर) के एक निश्चित हिस्से की वापसी भी कहा जाता है।

कर कटौती कौन प्राप्त कर सकता है

केवल एक रूसी नागरिक जो कर निवासी है (वह व्यक्ति जो आय का वही 13% भुगतान करता है)। व्यक्तिगत उद्यमी जो एक विशेष कर व्यवस्था में काम करते हैं और जिन पर 13% की दर से आयकर नहीं है, वे कटौती प्राप्त नहीं कर सकते हैं।

कर कटौती क्या है

टैक्स कोड के अनुसार, कई प्रकार की कटौती होती है:

1. मानक।
2. सामाजिक।
3. संपत्ति।
4. पेशेवर।
5. एक संगठित बाजार में कारोबार किए जाने वाले वायदा लेनदेन के वित्तीय साधनों के साथ प्रतिभूतियों और लेनदेन से संबंधित लेनदेन से होने वाले नुकसान को आगे ले जाने से संबंधित कटौती।
6. एक निवेश साझेदारी में भागीदारी से संबंधित सभी नुकसानों को आगे ले जाने से संबंधित कटौतियां।

सबसे महत्वपूर्ण कटौती संपत्ति है। आइए उसके साथ शुरू करते हैं।

कोई संपत्ति खरीदते समय संपत्ति कटौती प्राप्त की जा सकती है। यह कैसे काम करता है? आप एक अपार्टमेंट खरीदते हैं, कहते हैं, और फिर राज्य आपको खर्च की गई राशि का 13% लौटाता है, क्योंकि आपने इसे आयकर का भुगतान किया था। उदाहरण के लिए, यदि वर्ष के लिए आयकर के 200,000 रूबल का भुगतान किया गया था, तो एक अपार्टमेंट की खरीद के लिए कर कटौती, जिसे आप वर्ष के लिए प्राप्त कर सकते हैं, 200,000 रूबल से अधिक नहीं होगी। यदि कर कटौती इस राशि से अधिक है, तो शेष राशि अगले वर्ष की शुरुआत में प्राप्त की जा सकती है।

अचल संपत्ति के लिए प्रति व्यक्ति संपत्ति कटौती की अधिकतम राशि 2 मिलियन रूबल है (अर्थात, इस राशि का 13% वापस किया जा सकता है) और बंधक ऋण का उपयोग करने के लिए 3 मिलियन रूबल। तो आप कई संपत्तियों से अपना पैसा वापस पा सकते हैं (केवल 2014 से की गई खरीदारी पर लागू होता है)। केवल एक अपार्टमेंट के लिए ब्याज कर कटौती प्रदान की जाती है। यह कटौती मरम्मत के लिए भुगतान करते समय भी लागू होती है।

आप अन्य खरीदारी के लिए भी धनवापसी प्राप्त कर सकते हैं। लेकिन इस मामले में, कटौती की कुल राशि 120 हजार रूबल से अधिक नहीं हो सकती है। इसके अलावा, यह एक वापसी योग्य राशि नहीं है, बल्कि वह राशि है जिससे 13% डेबिट किया गया है। (इस सीमा में ट्यूशन फीस और महंगा इलाज शामिल नहीं है।) इन सभी भुगतानों को कर अवधि के बाद वापस किया जा सकता है, केवल समाप्त कर अवधि के लिए खर्च को ध्यान में रखा जाता है।

1. मानक कटौती (टैक्स कोड का अनुच्छेद 218, अधिकतम वापसी योग्य राशि इंगित की गई है):

• उन नागरिकों के लिए प्रति माह 500 रूबल, जिनके पास विभिन्न राज्य पुरस्कार और / या विशेष दर्जा है, उदाहरण के लिए, रूसी संघ के हीरो, सोवियत संघ के हीरो, और इसी तरह।
• प्रत्येक बच्चे के लिए प्रति माह 1,400 रूबल, यदि माता-पिता की आय 280,000 रूबल तक है।
• एक महीने में 3,000 रूबल - तीसरे और बाद के बच्चों के लिए।
• प्रति माह 3,000 रूबल एक विकलांग नाबालिग बच्चे के लिए या पहले या दूसरे समूह के विकलांग बच्चे के लिए 24 वर्ष की आयु तक कर कटौती है, यदि वह पूर्णकालिक छात्र, स्नातक छात्र, निवासी, प्रशिक्षु, छात्र है, और इसी तरह।
• द्वितीय विश्व युद्ध के विकलांग लोगों और लाभार्थियों की अन्य श्रेणियों के लिए चेरनोबिल परमाणु ऊर्जा संयंत्र में आपदा के परिणामस्वरूप विकिरण बीमारी या अन्य बीमारियों का सामना करने वाले नागरिकों के लिए 3,000 रूबल प्रति माह कर कटौती है।

2. सामाजिक कर कटौती का दावा उन व्यक्तियों द्वारा किया जाता है जिनके खर्च निम्नलिखित क्षेत्रों से संबंधित हैं:

• दान पुण्य - वर्ष के दौरान वित्तीय सहायता के रूप में किसी व्यक्ति द्वारा धर्मार्थ उद्देश्यों के लिए भेजी गई राशि में। रिपोर्टिंग वर्ष में प्राप्त आय की राशि के 25% से अधिक नहीं हो सकता।
• शिक्षा - शिक्षा के लिए कर अवधि में भुगतान की गई राशि में (स्वयं, 24 वर्ष से कम आयु के बच्चे, 18 वर्ष से कम आयु के वार्ड या वार्ड और 24 वर्ष से कम आयु के पूर्व वार्ड)। इस मामले में, बच्चों को शिक्षित करने की लागत के लिए कर कटौती की राशि प्रति वर्ष 50,000 रूबल है; उनकी शिक्षा के लिए - करदाता के अन्य सामाजिक खर्चों के संयोजन में प्रति वर्ष 120,000 से अधिक रूबल नहीं, विशेष रूप से उपचार के लिए भुगतान, पेंशन बीमा योगदान, और इसी तरह, महंगे उपचार के लिए भुगतान के अपवाद के साथ।
• उपचार और/या दवाओं की खरीद - चिकित्सा गतिविधियों में लगे चिकित्सा संगठनों या व्यक्तिगत उद्यमियों द्वारा प्रदान की जाने वाली चिकित्सा सेवाओं के लिए कर अवधि में भुगतान की गई राशि में, स्वयं करदाता, उसके माता-पिता, बच्चों, पति या पत्नी को। एक करदाता महंगी दवाओं और उपचार की सभी लागतों के लिए कर कटौती प्राप्त कर सकता है।
• श्रम पेंशन का संचित भाग - कर अवधि के दौरान करदाता द्वारा भुगतान की गई राशि में, श्रम पेंशन के वित्त पोषित हिस्से के लिए अतिरिक्त बीमा योगदान के रूप में। यदि नियोक्ता द्वारा अतिरिक्त योगदान का भुगतान किया गया था, तो कटौती प्रदान नहीं की जाती है।
• गैर-राज्य पेंशन प्रावधान - पेंशन प्राधिकरण के साथ एक समझौते के तहत कर अवधि में करदाता द्वारा भुगतान किए गए पेंशन योगदान की राशि में। पिछले मामले के विपरीत, नियोक्ता द्वारा भुगतान किए जाने पर कटौती दी जा सकती है, लेकिन उससे संपर्क करने के अधीन। योगदान की अधिकतम राशि जिसमें से कटौती की गणना की जाएगी 120,000 रूबल है।

आवश्यक दस्तावेज

1. कर कटौती दर्ज करने के लिए शिक्षा के लिए आपको 3-एनडीएफएल घोषणा को भरना होगा और पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय में जमा करना होगा। निम्नलिखित दस्तावेज घोषणा के साथ संलग्न हैं:

• 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र;
• टैक्स रिफंड के लिए एक आवेदन, जिसमें फंड ट्रांसफर करने के लिए खाते का विवरण होता है;
• एक शैक्षणिक संस्थान के साथ एक समझौता;
• शैक्षिक सेवाओं के प्रावधान के लिए एक शैक्षणिक संस्थान लाइसेंस;
• सभी भुगतान दस्तावेज, जिसके अनुसार ट्यूशन फीस का भुगतान किया गया था।

2. कर कटौती जारी करने के लिए इलाज के लिए, कर कार्यालय को सबमिट किए गए 3-एनडीएफएल घोषणापत्र के साथ, आपको निम्नलिखित दस्तावेज़ प्रदान करने होंगे:

• कर वापसी आवेदन;
• 2-एनडीएफएल के रूप में काम से प्रमाण पत्र।

इसके अलावा, उपचार पर खर्च किए गए धन को वापस करने के लिए, आपको संलग्न करना होगा:

• चिकित्सा सेवाओं के लिए भुगतान का प्रमाण पत्र;
• आपके द्वारा किए गए खर्चों की राशि की पुष्टि करने वाले दस्तावेज;
• एक चिकित्सा संगठन के साथ समझौता;
• चिकित्सा गतिविधियों को करने के अधिकार के लिए एक चिकित्सा संगठन का लाइसेंस।

दवा की लागत वापस करते समय, आपको आवश्यकता होगी:

• एक विशेष क्रम में जारी एक नुस्खा;
• भुगतान दस्तावेज।

आप स्वैच्छिक स्वास्थ्य बीमा के भुगतान के लिए कर कटौती के लिए भी आवेदन कर सकते हैं, इसके लिए आपको और अधिक प्रदान करने की आवश्यकता है:

• बीमा कंपनी के साथ पॉलिसी या अनुबंध;
• बीमा कंपनी लाइसेंस;
• भुगतान दस्तावेज।

3. कटौती के पंजीकरण के लिए घर खरीदते समय फॉर्म में घोषणा के लिए 3-एनडीएफएल संलग्न किया जाना चाहिए:

• 2-एनडीएफएल प्रमाणपत्र;
• कर वापसी आवेदन;
• आवास की खरीद और बिक्री के लिए अनुबंध;
• एक आवासीय भवन के साझा निर्माण में भागीदारी के लिए एक समझौता;
• स्वीकृति प्रमाण पत्र;
• स्वामित्व का प्रमाण पत्र;
• भुगतान दस्तावेज।

बंधक खरीद के लिए, आपको पिछले दस्तावेजों में जोड़ना होगा:

• ऋण समझौता;
• भुगतान किए गए ब्याज का प्रमाण पत्र।

3-एनडीएफएल के रूप में घोषणा के साथ सभी दस्तावेज संलग्न होने के बाद, संघीय कर सेवा सभी कागजात पर विचार करती है और कर कटौती प्रदान करने या अस्वीकार करने पर निर्णय लेती है।

पंजीकरण की शर्तें

रूसी संघ के टैक्स कोड के अनुच्छेद 229 के अनुसार, 3-एनडीएफएल के रूप में एक टैक्स रिटर्न रिपोर्टिंग वर्ष के बाद के वर्ष के 30 अप्रैल तक जमा किया जाता है (उन खर्चों के लिए जिसमें इसे वापस किया जाना चाहिए)।यह सामाजिक, संपत्ति और मानक कर कटौती प्राप्त करने पर लागू नहीं होता है, लेकिन एक सीमा के साथ: आप तीन से अधिक कर अवधि के लिए धनवापसी के लिए आवेदन कर सकते हैं।

प्राप्ति की शर्तें

टैक्स ऑफिस के पास डिक्लेरेशन चेक करने के लिए तीन महीने का समय होता है, जिसके बाद एक महीने के अंदर रिफंड कर दिया जाता है।

आप अन्यथा कर सकते हैं और कर कटौती प्राप्त करने के अधिकार के बारे में नियोक्ता को कर कार्यालय से एक बयान और अधिसूचना प्रदान कर सकते हैं। इन दस्तावेजों के प्राप्त होने पर, नियोक्ता कर कटौती को ध्यान में रखते हुए कम किए गए कर को रोक देगा। इस मामले में, कर कटौती की वापसी की अवधि अगले कैलेंडर वर्ष से दस्तावेज़ जमा करने की अवधि के लिए स्थगित कर दी जाती है। और आपको दो बार कर कार्यालय जाना होगा: पहले अधिसूचना प्राप्त करने के लिए दस्तावेज जमा करने के लिए, फिर अधिसूचना प्राप्त करने के लिए।