व्यक्तिगत उद्यमी या स्वरोजगार: काले रंग में रहने के लिए क्या चुनना है

2024 लेखक: Malcolm Clapton | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 03:57

यदि आप अपने चाचा के लिए काम करते-करते थक गए हैं और आप अपना खुद का व्यवसाय खोलने का फैसला करते हैं, तो हम आपको यह पता लगाने में मदद करेंगे कि आपके व्यवसाय को लाभप्रद तरीके से कैसे व्यवस्थित किया जाए।

रूस में पहली बार, व्यक्तिगत उद्यमियों की संख्या परिचालन कानूनी संस्थाओं की संख्या से अधिक हो गई है। यह संघीय सूचना सेवा द्वारा अभिनय कानूनी संस्थाओं और व्यक्तिगत उद्यमियों (7 अप्रैल, 2019 तक) के वितरण द्वारा घोषित किया गया था, और इसका मतलब है कि 4,013,000 लोगों ने पहले ही अपना खुद का व्यवसाय खोलने का फैसला किया है और इसे आधिकारिक तौर पर औपचारिक रूप दिया है। आइए यह जानने की कोशिश करें कि अधिकतम लाभ प्राप्त करने के लिए अपनी गतिविधि को सर्वोत्तम तरीके से कैसे पंजीकृत किया जाए।

क्या यह संभव है कि पंजीकरण न करें और करों का भुगतान न करें

यदि आप शांति से काम करना चाहते हैं और हर बार एक नया ग्राहक आपके पास नहीं आता है या आपको अपने व्यक्तिगत कार्ड में स्थानांतरण द्वारा भुगतान करने की पेशकश की जाती है, तो उत्तर सरल है - आप पैसा नहीं कमा सकते हैं और राज्य के साथ साझा नहीं कर सकते हैं।

बेशक, आप सालों तक एक अपार्टमेंट किराए पर ले सकते हैं या घर पर केक बेक कर सकते हैं और पकड़े नहीं जा सकते, लेकिन आप एक बार अपनी सेवाओं की पेशकश करने की कोशिश कर सकते हैं और कर निरीक्षक द्वारा पकड़े जा सकते हैं। और यह जुर्माना के साथ धमकी देता है।

तो शायद कानूनी तौर पर काम करना इतना महंगा नहीं है? आइए इसे एक साथ समझें।

स्वरोजगार और पेशेवर आयकर (एनपीटी) के बारे में आपको क्या जानने की जरूरत है

व्यावसायिक आय को व्यक्तियों द्वारा उन गतिविधियों से लाभ की प्राप्ति के रूप में समझा जाता है जिसमें वे किराए के कर्मियों को नियुक्त नहीं करते हैं और उनके पास नियोक्ता नहीं है, साथ ही संपत्ति के उपयोग से आय भी है।

अर्थात्, स्वरोजगार वे हैं जो बिना किराए के कर्मचारियों के अपने श्रम से पैसा कमाते हैं या आवासीय अचल संपत्ति को किराए पर देने से आय प्राप्त करते हैं। इस श्रेणी में शामिल हैं, उदाहरण के लिए, नानी, शिक्षक, ड्राइवर, घरेलू नाखून तकनीशियन।

2019 के बाद से, मसौदा कानून संख्या 551845-7 "एक विशेष कर व्यवस्था स्थापित करने के लिए एक प्रयोग करने पर" पेशेवर आय पर कर "संघीय महत्व के शहर मास्को में, मास्को और कलुगा क्षेत्रों में, साथ ही साथ तातारस्तान गणराज्य में (तातारस्तान)" पेश किया गया है। जिसे 10 वर्षों के लिए डिज़ाइन किया गया है और चार क्षेत्रों में वितरित किया गया है: मॉस्को, मॉस्को और कलुगा क्षेत्र और तातारस्तान। यदि प्रयोग को सफल माना जाता है, तो शासन पूरे रूस में लागू किया जाएगा।

महत्वपूर्ण: आपको इन क्षेत्रों में पंजीकृत होने की आवश्यकता नहीं है, उनमें गतिविधियों का संचालन करने के लिए पर्याप्त है।

उदाहरण के लिए, आप यारोस्लाव में पंजीकृत हैं, और आप मास्को क्षेत्र में एक अपार्टमेंट किराए पर लेते हैं, या कैलिनिनग्राद में निवास की अनुमति रखते हैं, और मास्को ग्राहकों के लिए इंटरनेट पर काम करते हैं। तब आप NAP भुगतानकर्ता के रूप में पंजीकरण कर सकते हैं।

राज्य को स्वरोजगार के लिए करों का भुगतान करने की आवश्यकता है: आपके ग्राहकों के प्रकार के आधार पर कौन प्रभावित होगा और कानून कैसे काम करेगा। यदि आप व्यक्तियों के साथ काम करते हैं, तो आय का 4%, यदि कानूनी संस्थाओं के साथ - 6%।

किसे स्वरोजगार नहीं माना जा सकता

व्यावसायिक आयकर लागू नहीं किया जा सकता है यदि आप:

• अनिवार्य लेबलिंग के अधीन उत्पाद शुल्क योग्य सामान या सामान बेचना;
• व्यक्तिगत उद्देश्यों के लिए उपयोग की जाने वाली संपत्ति की बिक्री को छोड़कर माल, संपत्ति के अधिकार को फिर से बेचना;
• खनिजों के निष्कर्षण और/या बिक्री में लगे हुए हैं;
• आप एक एजेंसी समझौते, कमीशन या एजेंसी समझौते के तहत काम करते हैं।

स्वरोजगार के लाभ

1. सरल पंजीकरण प्रणाली। आप अपनी गतिविधि को विशेष रूप से विकसित प्रणाली "माई टैक्स" के माध्यम से पंजीकृत कर सकते हैं।
2. आपको कोई घोषणा जमा करने की आवश्यकता नहीं है, नकदी रजिस्टर की भी आवश्यकता नहीं है।
3. आय के अभाव में, आपको कर का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।
4. 27.11.2018 नंबर 422-एफजेड का कर कटौती संघीय कानून है "एक विशेष कर व्यवस्था स्थापित करने के लिए एक प्रयोग करने पर" पेशेवर आय पर कर "संघीय महत्व के शहर में मॉस्को, मॉस्को और कलुगा क्षेत्रों में भी जैसा कि तातारस्तान गणराज्य (तातारस्तान)" में है, जो कर की राशि को 10,000 रूबल तक कम कर सकता है। यदि आप व्यक्तियों के साथ काम करते हैं और 4% कर का भुगतान करते हैं, तो हर महीने राशि 1% कम हो जाती है। यदि आप 6% का भुगतान करते हैं, तो 2%। जैसे ही आप 10,000 रूबल की कटौती की कुल राशि तक पहुँचते हैं, दर में कमी रुक जाती है।

स्वरोजगार के विपक्ष

1. प्रादेशिक प्रतिबंध। फिलहाल, इस प्रारूप में केवल रूसी संघ के चार घटक संस्थाओं में व्यापार करना संभव है।
2. आय पर प्रतिबंध - 2, 4 27 नवंबर, 2018 का संघीय कानून नंबर 422-एफजेड "एक विशेष कर व्यवस्था स्थापित करने के लिए एक प्रयोग पर" पेशेवर आय पर कर "संघीय महत्व के शहर में मास्को, मास्को और कलुगा क्षेत्रों में, साथ ही तातारस्तान गणराज्य में (तातारस्तान) "प्रति वर्ष लाखों रूबल। यदि आप उद्यमिता में संलग्न होने का निर्णय लेते हैं और लाभ बढ़ाने और बढ़ाने का लक्ष्य निर्धारित करते हैं, तो यह सीमा महत्वपूर्ण हो सकती है।
3. आप कर्मचारियों को काम पर नहीं रख सकते। काम पर रखे गए श्रमिकों के बिना स्केलिंग की कल्पना करना भी कठिन है।
4. सबसे अधिक संभावना है, बड़ी कंपनियां व्यक्तिगत उद्यमियों के साथ काम करना पसंद करेंगी।
5. स्वरोजगार करने वालों को पेंशन फंड में योगदान करने की जरूरत नहीं है, यानी बुढ़ापे में उन्हें अक्सर केवल सामाजिक पेंशन पर निर्भर रहना पड़ेगा। लेकिन सेवा की लंबाई 19 फरवरी, 2019 नंबर 160 के रूसी संघ की सरकार के संकल्प के अलावा खरीदी जा सकती है "बीमा पेंशन की स्थापना के लिए बीमा अनुभव की गणना और पुष्टि के लिए नियमों में संशोधन पर।" 2019 में, स्वरोजगार के लिए वरिष्ठता की लागत 29,354 रूबल है।
6. एनएपी का परीक्षण नहीं किया गया है, जो आशंका और संदेह पैदा करता है।

व्यक्तिगत उद्यमिता (आईई) के बारे में आपको क्या जानने की जरूरत है

एक व्यक्तिगत उद्यमी एक ऐसा व्यक्ति है जो कानूनी इकाई बनाए बिना उद्यमशीलता की गतिविधि में लगा हुआ है।

रूसी संघ के प्रशासनिक अपराधों की संहिता, अनुच्छेद 14.1 के कानून के तहत एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकरण करें। कोई भी व्यक्ति जो लाभ कमाने के उद्देश्य से नियमित गतिविधियों का संचालन करता है, उसे राज्य पंजीकरण के बिना या विशेष अनुमति (लाइसेंस) के बिना उद्यमशीलता की गतिविधियाँ करनी चाहिए। उन लोगों की एक संकीर्ण सूची है जो रूस में उद्यमिता में संलग्न नहीं हो सकते हैं:

• राज्य और नगरपालिका कर्मचारी;
• सैन्य कर्मचारी;
• सीमित कानूनी क्षमता वाले व्यक्ति (वे भी जो मादक औषधालय में पंजीकृत हैं);
• विदेशियों और स्टेटलेस व्यक्तियों (स्टेटलेस लोग), यदि उनके पास रूस में पंजीकरण नहीं है।

करों के अलावा, जो चुने गए कराधान के रूप पर निर्भर करता है, व्यक्तिगत उद्यमियों को अपने और कर्मचारियों के लिए बीमा प्रीमियम का भुगतान करना होगा।

कानूनी संस्थाओं के विपरीत, आप अपने विवेक से लाभ का निपटान कर सकते हैं और अपने खातों से जितनी आवश्यक हो उतनी धनराशि निकाल सकते हैं और किसी भी समय।

एक व्यक्तिगत उद्यमी कर्मचारियों को काम पर रख सकता है और इस प्रकार एक व्यवसाय को बढ़ा सकता है, जबकि वह एक पूर्ण नियोक्ता बन जाता है और रूसी संघ के श्रम संहिता, अध्याय 48 की समान जिम्मेदारी वहन करता है। नियोक्ताओं के लिए काम करने वाले कर्मचारियों के श्रम विनियमन की विशेषताएं - व्यक्ति, साथ ही कानूनी संस्थाओं।

व्यक्तिगत उद्यमिता के लाभ

1. सरलीकृत पंजीकरण प्रणाली: आप खुद को पंजीकृत कर सकते हैं, और इसके लिए दस्तावेजों के एक छोटे पैकेज की आवश्यकता होगी रूस की संघीय कर सेवा का आदेश दिनांक 01.25.2012 नंबर -7-6 / 25 @ कानूनी संस्थाओं के राज्य पंजीकरण के लिए पंजीकरण प्राधिकरण को, व्यक्तिगत उद्यमी और किसान (किसान) परिवार”(14 मई 2012 को रूस के न्याय मंत्रालय के साथ पंजीकृत, नंबर 24139)। और 2019 से, इलेक्ट्रॉनिक रूप में एक व्यक्तिगत उद्यमी को पंजीकृत करते समय, आपको राज्य शुल्क का भुगतान करने की आवश्यकता नहीं है।सच है, इलेक्ट्रॉनिक दस्तावेज़ तैयार करने के लिए इलेक्ट्रॉनिक हस्ताक्षर की आवश्यकता होती है।
2. लेखांकन रिकॉर्ड बनाए रखने के लिए व्यक्तिगत उद्यमी का कोई दायित्व नहीं है।
3. रूस में कहीं भी लागू किया जा सकता है।

व्यक्तिगत उद्यमिता के विपक्ष

1. करों के अलावा, सभी व्यक्तिगत उद्यमी 27 नवंबर, 2017 नंबर 335-FZ के संघीय कानून "रूसी संघ के टैक्स कोड के भाग एक और दो में संशोधन और रूसी संघ के कुछ विधायी अधिनियमों" के लिए बाध्य हैं। अंतिम संस्करण) दो प्रकार के बीमा के लिए बीमा प्रीमियम का भुगतान करने के लिए: पेंशन और चिकित्सा। आने वाली आय की परवाह किए बिना।
2. रिपोर्टिंग व्यक्ति के निवास स्थान पर, यानी आईपी पंजीकरण पते पर रखी जानी चाहिए। तदनुसार, यदि आप इज़ेव्स्क में पंजीकृत हैं और कज़ान में काम करते हैं, तो एक व्यक्तिगत उद्यमी के रूप में पंजीकरण करना और सभी रिपोर्ट जमा करना इज़ेव्स्क में पंजीकरण के स्थान पर होना चाहिए।
3. करों का भुगतान न करने, गतिविधियों के उल्लंघन, कर्मचारियों को ऋण के लिए, प्रत्येक उद्यमी अपनी संपत्ति के लिए जिम्मेदार होता है।

क्या चुनना है

ऊपर वर्णित हर चीज की तुलना करना आसान बनाने के लिए, हमने आपके लिए एक समझने योग्य तालिका बनाई है।

	स्वनियोजित व्यक्ति	व्यक्तिगत व्यवसायी
संघीय कर सेवा के साथ पंजीकरण	सरल	थोड़ा और जटिल, आपको एक निश्चित पैकेज प्रदान करने की आवश्यकता है दस्तावेजों के एक व्यक्तिगत उद्यमी का पंजीकरण
कर रिपोर्टिंग	नहीं	विकल्प पर निर्भर करता है सामान्य कर व्यवस्था और कराधान के व्यक्तिगत उद्यमियों के लिए विशेष व्यवस्थाओं की तुलना: प्रति वर्ष एक रिपोर्ट से लेकर तिमाही आधार पर कई घोषणाओं तक
आवेदन का क्षेत्र	उस क्षेत्र में गतिविधियों का संचालन करना आवश्यक है जहां प्रयोग किया जा रहा है। ये मॉस्को, मॉस्को क्षेत्र, कलुगा क्षेत्र और तातारस्तान गणराज्य हैं	बिना सीमाओं के
बीमा किस्त	नहीं, लेकिन आप स्वेच्छा से भुगतान कर सकते हैं, पेंशन अंक खरीद सकते हैं, और आपके द्वारा भुगतान किए गए 4 या 6% कर का 37% एमएचआईएफ को जाता है	आपको भुगतान करने की आवश्यकता है, भले ही कोई गतिविधि न हो (2019 में - 36,238 रूबल, 2020 में - 40,874 रूबल)।
वेतनभोगी कर्मचारी	आप कर्मचारियों को काम पर नहीं रख सकते	श्रम या नागरिक कानून अनुबंध के तहत कर्मचारियों को काम पर रखना संभव है
आय सीमित	प्रति वर्ष 2.4 मिलियन रूबल तक	चयनित कराधान प्रणाली पर निर्भर करता है। उदाहरण के लिए, सरलीकृत पर - प्रति वर्ष 150 मिलियन रूबल, पेटेंट पर - 60 मिलियन रूबल।

यदि आप व्यवसाय के एकमात्र स्वामी बनने की योजना बनाते हैं, तो, सभी पेशेवरों और विपक्षों को तौलते हुए, आप सुरक्षित रूप से कोई भी कानूनी रूप चुन सकते हैं जो आपकी गतिविधि के प्रकार के लिए अधिक उपयुक्त हो। यदि आपके पास एक भागीदार है, तो सभी व्यापार मालिकों के बीच कानूनी रूप से लाभ और जिम्मेदारियों को साझा करने के लिए एलएलसी चुनना बेहतर है।