कर कटौती: यह क्या है और उन पर कैसे बचत करें

2024 लेखक: Malcolm Clapton | [email protected]. अंतिम बार संशोधित: 2023-12-17 03:57

यदि आपने किसी महत्वपूर्ण चीज़ पर खर्च किया है या बच्चे को जन्म दिया है, तो राज्य उसे हस्तांतरित धन का हिस्सा वापस करने के लिए तैयार है।

कर कटौती क्या है

कर कटौती उस आय का एक हिस्सा है जिसके साथ राज्य व्यक्तिगत आयकर का भुगतान नहीं करने की अनुमति देता है। आपको या तो पहले रोकी गई धनराशि में वापस कर दिया जाता है, या एक निश्चित राशि के लिए कर नहीं लगाया जाता है।

कटौती प्राप्त करने के लिए, आपको रूसी संघ का निवासी होना चाहिए और ऐसी आय होनी चाहिए जो व्यक्तिगत आयकर के अधीन हो। तदनुसार, यदि आप एक लिफाफे में वेतन प्राप्त करते हैं, बिल्कुल भी काम नहीं करते हैं, या एक सरल कराधान प्रणाली में एक उद्यमी बन जाते हैं, तो आप इसका उपयोग नहीं कर पाएंगे।

वित्तीय लाभ कर कटौती की राशि के बराबर नहीं है, यह इसका 13% है।

आपको एक बार में पूरी देय राशि नहीं दी जाएगी - केवल वही जो आप वर्ष के दौरान योगदान के रूप में भुगतान करने में कामयाब रहे।

कर कटौती क्या हैं

मानक

प्रति करदाता

कुछ श्रेणियों के नागरिक हर महीने 3,000 या 500 रूबल की कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं। सूची में महान देशभक्तिपूर्ण युद्ध के दिग्गज, चेरनोबिल दुर्घटना के परिसमापक और अन्य शामिल हैं। सूची काफी व्यापक है और टैक्स कोड के अनुच्छेद 218 के पहले पैराग्राफ में पूरी तरह से दी गई है।

यदि आप दोनों कर कटौती के लिए अर्हता प्राप्त कर सकते हैं, तो सबसे बड़ा लागू होगा।

प्रति बच्चा

पहले और दूसरे बच्चे के लिए कटौती प्रति माह 1,400 रूबल है, तीसरे और प्रत्येक बाद के बच्चे के लिए - 3,000, विकलांग बच्चे के लिए - 12,000 रूबल। कर कटौती सालाना तैयार की जाती है और उस महीने तक वैध होती है जब वार्षिक आय 350,000 से अधिक हो जाती है। इसलिए, वर्ष के अंतिम दो महीनों में 35 हजार रूबल के वेतन के साथ, व्यक्तिगत आयकर का भुगतान पूरी राशि से करना होगा.

यदि पति-पत्नी की पिछली शादी से कोई बच्चा है, तो आम को तीसरा माना जाएगा। एकल माता-पिता के लिए, कटौती को दोगुना किया जा सकता है।

सामाजिक

दान के लिए

पैसे ट्रांसफर करने पर आपको टैक्स छूट मिल सकती है:

• धर्मार्थ संगठन;
• सामाजिक क्षेत्र में काम करने वाले गैर-लाभकारी संगठन, विज्ञान, संस्कृति, शारीरिक शिक्षा, आदि के क्षेत्र में;
• धार्मिक संगठन।

दान में दी गई पूरी राशि को करों से छूट दी जा सकती है, लेकिन वार्षिक आय के 25% से अधिक नहीं।

शिक्षा के लिए

न केवल एक विश्वविद्यालय में अध्ययन के लिए एक कर कटौती जारी की जा सकती है। यह किंडरगार्टन, स्कूलों, अतिरिक्त शिक्षा संस्थानों पर भी लागू होता है, जिनके पास राज्य का लाइसेंस है। तदनुसार, सूची में आपके लिए बच्चे का संगीत विद्यालय और ड्राइविंग स्कूल दोनों शामिल हैं।

आप यहां कटौती का अनुरोध कर सकते हैं:

• किसी भी रूप का स्वयं का प्रशिक्षण;
• अपने स्वयं के बच्चे की पूर्णकालिक शिक्षा और 24 वर्ष तक की आयु के बच्चों की संरक्षकता के तहत;
• 24 वर्ष तक के भाई या बहन की पूर्णकालिक शिक्षा।

अधिकतम राशि जिसके लिए आप कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं, प्रति वर्ष 120 हजार अपने या भाई और बहन के लिए, 50 हजार - बच्चों या वार्डों के लिए है।

उपचार और दवाओं की खरीद के लिए

यदि आप डॉक्टर की सेवाओं और अपने लिए, अपने पति या पत्नी, माता-पिता या नाबालिग बच्चों के लिए दवाओं के भुगतान की पुष्टि करते हैं, तो आपको करों का हिस्सा वापस कर दिया जाएगा। स्वैच्छिक स्वास्थ्य बीमा पॉलिसी के भुगतान के लिए आंशिक मुआवजा भी है।

अधिकतम राशि जिससे आप कर कटौती प्राप्त कर सकते हैं वह प्रति वर्ष 120,000 रूबल है।

सेवानिवृत्ति और जीवन बीमा

योगदान के लिए कटौती की जाती है:

• एक गैर-राज्य पेंशन कोष के लिए;
• स्वैच्छिक पेंशन बीमा अनुबंधों के तहत बीमा संगठनों को;
• स्वैच्छिक जीवन बीमा अनुबंधों के तहत कम से कम पांच साल की अवधि के लिए संपन्न;
• श्रम पेंशन के वित्त पोषित हिस्से की लागत पर।

अधिकतम राशि जिससे कर कटौती प्राप्त की जा सकती है वह प्रति वर्ष 120,000 रूबल है।

योग्यता के स्वतंत्र मूल्यांकन के लिए

यदि आपने मूल्यांकन के लिए भुगतान किया है, तो आप कुछ लागतों की भरपाई करने में सक्षम हो सकते हैं। अधिकतम कटौती राशि 120,000 रूबल है।

यदि आप कई सामाजिक कटौतियों के लिए पात्र हैं, तो आप उन सभी को प्राप्त कर सकते हैं। लेकिन राशि की सामान्य सीमा भी प्रति वर्ष 120,000 रूबल होगी।

निवेश

ऐसी कर कटौती तीन मामलों में प्राप्त की जा सकती है:

• प्रतिभूतियों की बिक्री से आय पर, यदि वे तीन साल से अधिक के लिए स्वामित्व में थे, तो 3 मिलियन से अधिक की राशि में नहीं;
• तीन साल के भीतर एक व्यक्तिगत निवेश खाते में जमा की गई धनराशि से, लेकिन प्रति वर्ष 400,000 से अधिक नहीं;
• तीन साल के भीतर व्यक्तिगत निवेश खाते पर की गई प्रतिभूतियों के साथ लेनदेन से आय के लिए।

संपत्ति

आप कर कटौती के लिए पात्र हैं:

• संपत्ति बेचते समय;
• घर खरीदना या बनाना;
• एक भवन भूखंड का अधिग्रहण;
• राज्य या नगरपालिका की जरूरतों के लिए अपनी संपत्ति का मोचन।

आवास खरीदते या बनाते समय, कर कटौती की गणना की जाने वाली अधिकतम राशि 2 मिलियन रूबल है। इसके अलावा, इसे कई संपत्तियों से प्राप्त किया जा सकता है यदि उन्हें 1 जनवरी 2014 के बाद खरीदा गया हो।

इसके अलावा, आवास या निर्माण के लिए ऋण पर ब्याज के पुनर्भुगतान के साथ-साथ इन ऋणों को पुनर्वित्त करते समय अधिक भुगतान के मुआवजे के लिए कर कटौती जारी की जाती है। इस मामले में कटौती की गणना की जाने वाली अधिकतम राशि 3 मिलियन है।

यदि अनुबंध इंगित करता है कि वस्तु को पूरा करने और परिष्करण की आवश्यकता है, तो इन लागतों को आंशिक रूप से मुआवजा भी दिया जा सकता है। हम मुख्य रूप से प्राथमिक आवास के बारे में बात कर रहे हैं।

जब तक आप पूरी राशि का चयन नहीं कर लेते, तब तक आप लगातार कई वर्षों तक संपत्ति कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं।

आप अचल संपत्ति की बिक्री से आय पर कटौती भी प्राप्त कर सकते हैं और कर का भुगतान बिल्कुल नहीं कर सकते हैं या उस पर महत्वपूर्ण बचत कर सकते हैं।

पेशेवर

नागरिकों की कुछ श्रेणियां खर्चों पर दस्तावेज़ प्रदान करके कटौती प्राप्त कर सकती हैं। उनमें से:

• सामान्य कर व्यवस्था के तहत व्यक्तिगत उद्यमी;
• नोटरी, वकील और निजी प्रैक्टिस वाले अन्य व्यक्ति;
• नागरिक कानून अनुबंध के तहत सेवाएं प्रदान करने वाले नागरिक;
• लेखक और आविष्कारक।

खर्च की पूरी राशि के लिए कटौती दी जाती है। उद्यमी चेक प्रस्तुत करने के बजाय आय के 20% की कटौती का दावा कर सकते हैं।

कर कटौती के लिए आवेदन कैसे करें

एक नियोक्ता के माध्यम से

इस मामले में, आपको हर महीने एक वित्तीय बोनस प्राप्त होगा। वेतन की गणना करते समय, लेखाकार इसमें से कटौती घटाता है और शेष राशि पर ही कर की गणना करता है।

उदाहरण के लिए, आपके दो बच्चे हैं और 40,000 रूबल का वेतन है। आप कर कटौती करते हैं, और जनवरी से अगस्त तक (तब आय 350,000 रूबल से अधिक हो जाएगी), लेखाकार आपकी आय से 2,800 रूबल की कटौती करेगा और केवल 37,200 रूबल के लिए व्यक्तिगत आयकर अर्जित करेगा। आप एक साल में लगभग 3 हजार रूबल बचाएंगे।

कटौती के लिए आवेदन करने के लिए, आपको नियोक्ता को एक आवेदन और कर कार्यालय से कटौती का अधिकार प्राप्त करने के बारे में एक नोटिस प्रदान करना होगा। कागजी कार्रवाई के लिए, आपको दस्तावेजों के पैकेज के साथ संघीय कर सेवा से संपर्क करना होगा जो पुष्टि करता है कि आप कटौती के हकदार हैं।

कर कार्यालय के माध्यम से

वर्ष के लिए भुगतान किए गए करों की एकमुश्त राशि प्राप्त करने के लिए आप कर कार्यालय से संपर्क कर सकते हैं। आप उस घटना से तीन साल के भीतर कटौती के लिए आवेदन कर सकते हैं जो आपको ऐसा करने का अधिकार देती है। संपत्ति कटौती के लिए ऐसी कोई सीमा नहीं है। लेकिन आप पिछले तीन वर्षों से अधिक भुगतान किए गए करों को वापस कर सकते हैं, और फिर भविष्य में शेष राशि एकत्र कर सकते हैं।

दो विकल्प हैं।

1. एक 3 NDFL घोषणा सबमिट करें

इसके लिए आपको चाहिए:

• 2 व्यक्तिगत आयकर के रूप में काम पर एक प्रमाण पत्र लें या दस्तावेज़ के FTS वेबसाइट पर प्रदर्शित होने की प्रतीक्षा करें, यह मार्च-अप्रैल में होता है;
• 3 NDFL घोषणा भरें;
• दस्तावेजों के साथ कटौती के अधिकार की पुष्टि करें।

कागजात के पैकेज को डाक द्वारा या आपके व्यक्तिगत खाते के माध्यम से पंजीकरण के स्थान पर कर कार्यालय में ले जाया जा सकता है। अंतिम विधि सबसे सुविधाजनक है।

संघीय कर सेवा को 3 महीने से अधिक अग्रिम में घोषणा पर विचार नहीं करना चाहिए। धनवापसी के लिए सेवा के पास 30 दिन और हैं।

2. संघीय कर सेवा से अधिसूचना की प्रतीक्षा करें

मई 2021 से, कटौतियों को संसाधित करने की एक सरल प्रक्रिया प्रभावी है।आईआरएस स्वयं नियोक्ता, बैंकों और दलालों से प्राप्त जानकारी के आधार पर तय कर सकता है कि आप भुगतान के हकदार हैं या नहीं। एफटीएस वेबसाइट पर आपके व्यक्तिगत खाते में एक सकारात्मक निर्णय के साथ, आपको एक पूर्व-भरा आवेदन प्राप्त होगा, जिस पर आपको हस्ताक्षर करने और कर कार्यालय को ऑनलाइन भेजने की आवश्यकता होगी। एक महीने के अंदर विचार किया जाएगा, पैसे ट्रांसफर करने में 15 दिन तक का समय लगेगा।

इस पद्धति की कई बारीकियाँ हैं:

• यह केवल संपत्ति और निवेश कटौती के लिए उपयुक्त है।
• रिफंड केवल 2020 और उसके बाद के खर्चों के लिए उपलब्ध है।
• बैंक और ब्रोकर आपको कटौती का अधिकार देने वाली परिस्थितियों के बारे में कर कार्यालय को सूचित कर सकते हैं, लेकिन इसकी आवश्यकता नहीं है। अभी तक, वित्तीय संगठन ऐसा करने की जल्दी में नहीं हैं।

सामान्य तौर पर, अब कटौतियों को संसाधित करने के लिए पुराने सिद्ध तरीकों का उपयोग करना बेहतर है। हालांकि यह संभव है कि सिस्टम जल्द ही प्रभावी ढंग से काम करेगा।

यह लेख 6 मई, 2019 को पोस्ट किया गया था। जून 2021 में, हमने टेक्स्ट को अपडेट किया।